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GSTR-1 की आख़िरी तारीख, QRMP और IFF

GSTR-1 हर टैक्स पीरियड के लिए फ़ाइल करना पड़ता है, चाहे आपने कुछ बेचा न हो (तब निल रिटर्न)। आपके खरीदारों को आपके बिल आपके फ़ाइल करने के बाद ही दिखते हैं, इसलिए देर होने पर उनका इनपुट टैक्स क्रेडिट भी अटकता है।

आख़िरी तारीखें (CGST Rule 59)

आप कैसे फ़ाइल करते हैं	आख़िरी तारीख
मासिक GSTR-1	अगले महीने की 11 तारीख। अक्टूबर 2026 की बिक्री: 11 नवंबर 2026 तक।
तिमाही GSTR-1 (QRMP स्कीम)	तिमाही के बाद वाले महीने की 13 तारीख। जुलाई–सितंबर 2026: 13 अक्टूबर 2026 तक।
IFF (वैकल्पिक, सिर्फ़ QRMP में)	अगले महीने की 1 से 13 तारीख तक, तिमाही के पहले और दूसरे महीने के B2B बिलों के लिए।

सरकार कभी-कभी नोटिफ़िकेशन से आख़िरी तारीख बढ़ा देती है। अपनी अवधि के लिए GST पोर्टल (Services › Returns › Returns Dashboard) देखें।

QRMP और IFF संक्षेप में

जिस बिज़नेस का पिछले फ़ाइनेंशियल ईयर में कुल टर्नओवर ₹5 करोड़ तक है, वह QRMP स्कीम चुन सकता है: GSTR-1 और GSTR-3B हर तिमाही, टैक्स हर महीने जमा। तिमाही के पहले दो महीनों में वह Invoice Furnishing Facility (IFF) से B2B बिल अपलोड कर सकता है, महीने में ₹50 लाख तक की बिल वैल्यू के, ताकि खरीदारों को क्रेडिट जल्दी मिले। IFF में भेजे बिल तिमाही GSTR-1 में दोबारा नहीं दिखाए जाते।

मेकर में पूरी तिमाही एक साथ देखने के लिए एक तिमाही (QRMP) चुनें, या उस महीने का IFF बनाने के लिए एक महीना और तिमाही का कोई महीना चुनें (सिर्फ़ उसकी B2B और क्रेडिट नोट वाली टेबल इस्तेमाल करें)।

गलती हो गई? GSTR-1A और अमेंडमेंट

GSTR-1A (जुलाई 2024 की अवधि से) GSTR-1 फ़ाइल करने के बाद और उसी अवधि का GSTR-3B फ़ाइल करने से पहले उसी अवधि के बिल जोड़ने या सुधारने देता है।
बाद के सुधार किसी आगे के GSTR-1 की अमेंडमेंट टेबल (B2BA, B2CLA, B2CSA, CDNRA…) में जाते हैं। समय सीमा फ़ाइनेंशियल ईयर ख़त्म होने के बाद की 30 नवंबर है, या एनुअल रिटर्न की तारीख, जो पहले हो।
जुलाई 2025 की अवधि से GSTR-1 जो टैक्स देनदारी GSTR-3B में डालता है, उसे GSTR-3B में अब हाथ से बदला नहीं जा सकता, इसलिए बिक्री सुधारने की सही जगह GSTR-1 या GSTR-1A है।

सालों तक न छोड़ें

Finance Act 2023 के बाद CGST Act की धारा 37(5) कहती है कि GSTR-1 अपनी आख़िरी तारीख से तीन साल बाद फ़ाइल नहीं हो सकता, और पोर्टल अब ऐसे रिटर्न रोक देता है। देर से फ़ाइल करने पर रोज़ के हिसाब से लेट फ़ीस भी लगती है; फ़ाइल करने से पहले पोर्टल पर मौजूदा रकम देख लें।

महीने का एक आसान रूटीन

5 तारीख तक: जाँच लें कि पिछले महीने के सारे बिल सेव हैं (बिलिंग, कैश मेमो, क्रेडिट नोट)।
GSTR-1 मेकर खोलें, महीना चुनें, चेतावनी वाले बॉक्स की हर बात ठीक करें।
Excel डाउनलोड करें, ऑफ़लाइन टूल में इम्पोर्ट करें, JSON अपलोड करें।
11 तारीख तक (या तिमाही के बाद 13 तक) फ़ाइल करें, फिर GSTR-3B फ़ाइल करें।

इस महीने के बिल अभी GSTR-1 में छाँटें।मेकर खोलें