GSTR-1 › HSN ਸਮਰੀ

GSTR-1 ਵਿੱਚ HSN ਸਮਰੀ (ਟੇਬਲ 12)

ਟੇਬਲ 12 ਤੁਹਾਡੀ ਵਿਕਰੀ ਨੂੰ HSN ਜਾਂ SAC ਕੋਡ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਰੇਟ ਮੁਤਾਬਕ ਜੋੜਦੀ ਹੈ। ਪੋਰਟਲ ਹੁਣ ਇਸ ਨੂੰ ਰਿਟਰਨ ਦੇ ਬਾਕੀ ਟੇਬਲਾਂ ਨਾਲ ਮਿਲਾ ਕੇ ਜਾਂਚਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਲਾਪਰਵਾਹੀ ਨਾਲ ਭਰੀ HSN ਸਮਰੀ GSTR-1 ਵਿੱਚ ਐਰਰ ਆਉਣ ਦੀ ਸਭ ਤੋਂ ਆਮ ਵਜ੍ਹਾ ਹੈ।

ਕਿੰਨੇ ਅੰਕ?

ਪਿਛਲੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਕੁੱਲ ਟਰਨਓਵਰ	ਬਿੱਲਾਂ ਅਤੇ ਟੇਬਲ 12 ਵਿੱਚ HSN / SAC ਦੇ ਅੰਕ
₹5 ਕਰੋੜ ਤੱਕ	B2B ਸਪਲਾਈ ਲਈ 4 ਅੰਕ (B2C ਲਈ ਵਿਕਲਪਿਕ)
₹5 ਕਰੋੜ ਤੋਂ ਵੱਧ	ਸਾਰੀ ਸਪਲਾਈ ਲਈ 6 ਅੰਕ

ਇਹ Notification 78/2020-Central Tax ਤੋਂ ਹੈ, ਜੋ 1 ਅਪ੍ਰੈਲ 2021 ਤੋਂ ਲਾਗੂ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਹਮੇਸ਼ਾ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ ਅੰਕ ਵਰਤ ਸਕਦੇ ਹੋ (8 ਅੰਕ ਦੇ ਕੋਡ ਠੀਕ ਹਨ)। ਮੇਕਰ ਵਿੱਚ ਆਪਣਾ ਬੈਂਡ ਚੁਣੋ ਅਤੇ ਹਰ ਬਿੱਲ ਦੀ ਜਾਂਚ ਹੋ ਜਾਵੇਗੀ।

ਦੋ ਹਿੱਸੇ: B2B ਅਤੇ B2C

GSTN ਦੇ 2025 ਦੀ ਸ਼ੁਰੂਆਤ ਵਿੱਚ ਲਿਆਂਦੇ Phase III ਬਦਲਾਵਾਂ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਟੇਬਲ 12 ਵਿੱਚ ਦੋ ਟੈਬ ਹਨ: B2B (ਰਜਿਸਟਰਡ ਖ਼ਰੀਦਦਾਰਾਂ ਨੂੰ ਬਿੱਲ, SEZ ਅਤੇ ਡੀਮਡ ਐਕਸਪੋਰਟ ਸਮੇਤ, ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਨੋਟ) ਅਤੇ B2C (ਬਾਕੀ ਸਭ, ਛੋਟੇ ਅਤੇ ਵੱਡੇ B2C ਬਿੱਲਾਂ ਸਮੇਤ)। ਰਿਟਰਨ ਵਿੱਚ ਕਿਤੇ ਵੀ B2B ਬਿੱਲ ਹਨ ਤਾਂ B2B ਟੈਬ ਖ਼ਾਲੀ ਨਹੀਂ ਰਹਿ ਸਕਦਾ। ਮੇਕਰ ਦੋਵੇਂ ਹਿੱਸੇ ਭਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਆਫ਼ਲਾਈਨ ਟੂਲ ਵਿੱਚ ਹਰ ਇੱਕ ਦੀ ਸ਼ੀਟ ਹੈ: hsn(b2b) ਅਤੇ hsn(b2c)।

ਹਰ ਲਾਈਨ ਵਿੱਚ ਕੀ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ

• HSN ਜਾਂ SAC ਕੋਡ, ਪੋਰਟਲ ਦੀ ਲਿਸਟ ਵਿੱਚੋਂ ਚੁਣਿਆ ਹੋਇਆ।
• ਟੈਕਸ ਦਾ ਰੇਟ। ਇੱਕ HSN ਦੋ ਰੇਟਾਂ ’ਤੇ ਵਿਕਿਆ ਹੋਵੇ ਤਾਂ ਦੋ ਲਾਈਨਾਂ।
• UQC (ਯੂਨਿਟ ਕੁਆਂਟਿਟੀ ਕੋਡ) ਜਿਵੇਂ NOS-NUMBERS, KGS-KILOGRAMS, LTR-LITRES, MTR-METERS। ਮੇਕਰ ਤੁਹਾਡੇ ਬਿੱਲ ਦੀ ਯੂਨਿਟ ਨੂੰ ਇਹਨਾਂ ਕੋਡਾਂ ਵਿੱਚ ਬਦਲਦਾ ਹੈ; ਜੋ ਯੂਨਿਟ ਉਸ ਨੂੰ ਨਹੀਂ ਪਤਾ, ਉਹ OTH-OTHERS ਬਣ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
• ਕੁੱਲ ਮਾਤਰਾ। ਸਰਵਿਸ (99 ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਕੋਡ) ਵਿੱਚ ਯੂਨਿਟ ਅਤੇ ਮਾਤਰਾ ਖ਼ਾਲੀ ਛੱਡੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
• ਟੈਕਸੇਬਲ ਵੈਲਯੂ ਅਤੇ IGST, CGST ਤੇ SGST/UTGST ਦੀ ਰਕਮ।

ਮਿਸਾਲ

₹2 ਕਰੋੜ ਟਰਨਓਵਰ ਵਾਲੀ ਇੱਕ ਹਾਰਡਵੇਅਰ ਦੁਕਾਨ ਨੇ ਅਕਤੂਬਰ ਵਿੱਚ ਵੇਚਿਆ: GSTIN ਵਾਲੇ ਦੋ ਠੇਕੇਦਾਰਾਂ ਨੂੰ PVC ਪਾਈਪ (HSN 3917, 18%) ₹60,000 ਦੇ, ਉਹੀ ਪਾਈਪ ਆਮ ਗਾਹਕਾਂ ਨੂੰ ₹25,000 ਦੇ; ਅਤੇ GSTIN ਵਾਲੇ ਇੱਕ ਬਿਲਡਰ ਨੂੰ ਫ਼ਿਟਿੰਗ ਦੀ ਮਜ਼ਦੂਰੀ (SAC 9954, 18%) ₹10,000 ਦੀ। ਟੇਬਲ 12 B2B ਵਿੱਚ ਦੋ ਲਾਈਨਾਂ ਬਣਨਗੀਆਂ: 3917 ’ਤੇ 18% ਵਿੱਚ ₹60,000 ਅਤੇ ਮਾਤਰਾ ਸਮੇਤ, ਅਤੇ 9954 ’ਤੇ 18% ਵਿੱਚ ₹10,000 ਬਿਨਾਂ ਮਾਤਰਾ ਦੇ। ਟੇਬਲ 12 B2C ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਲਾਈਨ: 3917 ’ਤੇ 18% ਵਿੱਚ ₹25,000।

ਆਮ ਗ਼ਲਤੀਆਂ

• HSN ਸਮਰੀ ਦਾ ਟੋਟਲ B2B, B2C ਅਤੇ ਨੋਟ ਟੇਬਲਾਂ ਨਾਲ ਨਾ ਮਿਲਣਾ: ਆਮ ਤੌਰ ’ਤੇ ਕੋਈ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਨੋਟ ਟੇਬਲ 12 ਵਿੱਚ ਛੁੱਟ ਗਿਆ ਹੁੰਦਾ ਹੈ (ਉਹ HSN ਦਾ ਟੋਟਲ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ)।
• ਪੁਰਾਣੇ ਬਿੱਲਾਂ ’ਤੇ ਦੋ ਅੰਕ ਦਾ ਜਾਂ ਮਨਘੜਤ ਕੋਡ। ਆਈਟਮ ਨੂੰ ਮੇਰਾ ਡਾਟਾ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਾਰ ਠੀਕ ਕਰ ਦਿਓ, ਤਾਂ ਜੋ ਨਵੇਂ ਬਿੱਲਾਂ ਵਿੱਚ ਸਹੀ ਆਵੇ।
• ਸਰਵਿਸ ਵਿੱਚ ਮਾਤਰਾ ਲਿਖ ਦੇਣਾ, ਜਾਂ ਮਾਲ ਵਿੱਚ ਯੂਨਿਟ ਨਾ ਹੋਣਾ।
• ਇੱਕ ਲਾਈਨ ਵਿੱਚ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਰੇਟ ਮਿਲਾ ਦੇਣਾ। ਹਰ ਰੇਟ ਦੀ ਆਪਣੀ ਲਾਈਨ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ।