GSTR-1 › HSN सारांश
GSTR-1 मा HSN सारांश (टेबल 12)
टेबल 12 ले तपाईंको बिक्रीलाई HSN वा SAC कोड र कर दरअनुसार जोड्छ। पोर्टलले अब यसलाई बाँकी रिटर्नसँग मिलाएर हेर्छ, त्यसैले लापरवाहीले बनाइएको HSN सारांश GSTR-1 मा त्रुटि आउनुको सबैभन्दा सामान्य कारण हो।
कति अङ्क?
| गत आर्थिक वर्षको कुल टर्नओभर | बिल र टेबल 12 मा HSN / SAC का अङ्क |
|---|---|
| ₹5 करोडसम्म | B2B आपूर्तिका लागि 4 अङ्क (B2C का लागि ऐच्छिक) |
| ₹5 करोडभन्दा बढी | सबै आपूर्तिका लागि 6 अङ्क |
यो Notification 78/2020-Central Tax बाट हो, जुन 1 अप्रिल 2021 देखि लागू छ। तपाईं न्यूनतमभन्दा बढी अङ्क जहिले पनि प्रयोग गर्न सक्नुहुन्छ (8 अङ्कका कोड ठिकै छन्)। मेकरमा आफ्नो दायरा छान्नुहोस् र हरेक बिल जाँचिन्छ।
दुई भाग: B2B र B2C
GSTN ले 2025 को सुरुमा ल्याएको Phase III परिवर्तनपछि टेबल 12 मा दुई ट्याब छन्: B2B (दर्ता भएका खरिदकर्ताका बिल, SEZ र डिम्ड निर्यातसहित, र तिनका नोट) र B2C (अरू सबै, साना र ठूला B2C बिलसहित)। रिटर्नमा कतै पनि B2B बिल रिपोर्ट गर्नुभयो भने B2B ट्याब खाली हुन सक्दैन। मेकरले दुवै भाग भर्छ र अफलाइन टूलमा हरेकको एउटा शीट छ: hsn(b2b) र hsn(b2c)।
हरेक लाइनमा के चाहिन्छ
- HSN वा SAC कोड, पोर्टलको सूचीबाट छानिएको।
- करको दर। एउटै HSN दुई दरमा बिक्यो भने दुई लाइन।
- UQC (युनिट क्वान्टिटी कोड) जस्तै NOS-NUMBERS, KGS-KILOGRAMS, LTR-LITRES, MTR-METERS। मेकरले तपाईंका बिलका एकाइलाई यी कोडमा बदल्छ; नचिनेका एकाइ OTH-OTHERS बन्छन्।
- कुल मात्रा। सेवा (99 बाट सुरु हुने कोड) मा एकाइ र मात्रा खाली छोडिन्छ।
- करयोग्य मूल्य र IGST, CGST तथा SGST/UTGST का रकम।
उदाहरण
₹2 करोड टर्नओभर भएको हार्डवेयर पसलले अक्टोबरमा यी बेच्यो: PVC पाइप (HSN 3917, 18%) GSTIN भएका दुई ठेकेदारलाई ₹60,000 को, र सोही पाइप सामान्य ग्राहकलाई ₹25,000 को; अनि फिटिङ मजदुरी (SAC 9954, 18%) GSTIN भएका एक बिल्डरलाई ₹10,000 को। टेबल 12 B2B मा दुई लाइन आउँछन्: 3917 मा 18% सँग ₹60,000 र मात्रा, र 9954 मा 18% सँग ₹10,000 र मात्रा बिना। टेबल 12 B2C मा एक लाइन: 3917 मा 18% सँग ₹25,000।
सामान्य गल्ती
- HSN सारांशको कुल जोड B2B, B2C र नोट टेबलसँग नमिल्नु: प्रायः कुनै क्रेडिट नोट टेबल 12 बाट छुटेको हुन्छ (त्यसले HSN को कुल जोड घटाउँछ)।
- पुराना बिलमा दुई अङ्क, वा बनावटी कोड। आइटमलाई My data मा एक पटक सच्याउनुहोस् ताकि नयाँ बिलमा सही आओस्।
- सेवामा मात्रा लेख्नु, वा सामानमा एकाइ नहुनु।
- एउटै लाइनमा मिसिएका दर। हरेक दरको आफ्नै लाइन चाहिन्छ।