GSTR-1 › HSN सारांश
GSTR-1 मधील HSN सारांश (टेबल 12)
टेबल 12 मध्ये तुमची विक्री HSN किंवा SAC कोड आणि टॅक्स दरानुसार एकत्र केली जाते. पोर्टल आता ते रिटर्नच्या इतर भागांशी जुळवून पाहते, म्हणून GSTR-1 मध्ये एरर येण्याचे सर्वात सामान्य कारण म्हणजे निष्काळजीपणे भरलेला HSN सारांश.
किती अंक?
| मागील आर्थिक वर्षातील एकूण उलाढाल (aggregate turnover) | बिलांवर आणि टेबल 12 मध्ये HSN / SAC अंक |
|---|---|
| ₹5 कोटींपर्यंत | B2B सप्लायसाठी 4 अंक (B2C साठी ऐच्छिक) |
| ₹5 कोटींपेक्षा जास्त | सर्व सप्लायसाठी 6 अंक |
हे Notification 78/2020-Central Tax मधून आले आहे, 1 एप्रिल 2021 पासून लागू. किमान अंकांपेक्षा जास्त अंक तुम्ही नेहमी वापरू शकता (8 अंकी कोड चालतात). मेकरमध्ये तुमचा गट निवडा, म्हणजे प्रत्येक बिल तपासले जाते.
दोन भाग: B2B आणि B2C
GSTN ने 2025 च्या सुरुवातीला आणलेल्या Phase III बदलांपासून टेबल 12 मध्ये दोन टॅब आहेत: B2B (रजिस्टर्ड खरेदीदारांना दिलेली बिले, SEZ आणि डीम्ड एक्सपोर्टसह, आणि त्यांच्या नोट) आणि B2C (बाकी सर्व, छोटी आणि मोठी B2C बिले धरून). रिटर्नमध्ये कुठेही B2B बिले दाखवली असतील तर B2B टॅब रिकामा असू शकत नाही. मेकर दोन्ही भाग भरतो आणि ऑफलाइन टूलमध्ये प्रत्येकासाठी एक शीट आहे: hsn(b2b) आणि hsn(b2c).
प्रत्येक ओळीला काय लागते
- HSN किंवा SAC कोड, पोर्टलच्या यादीतून निवडलेला.
- टॅक्सचा दर. एकच HSN दोन दरांनी विकला असेल तर दोन ओळी.
- UQC (युनिट क्वांटिटी कोड) जसे NOS-NUMBERS, KGS-KILOGRAMS, LTR-LITRES, MTR-METERS. मेकर तुमच्या बिलांतील युनिट या कोडमध्ये बदलतो; त्याला माहीत नसलेली युनिट OTH-OTHERS होतात.
- एकूण प्रमाण. सर्व्हिससाठी (99 ने सुरू होणारे कोड) युनिट आणि प्रमाण रिकामे ठेवतात.
- टॅक्सेबल व्हॅल्यू आणि IGST, CGST व SGST/UTGST रकमा.
उदाहरण
₹2 कोटी उलाढालीच्या एका हार्डवेअर दुकानाने ऑक्टोबरमध्ये GSTIN असलेल्या दोन कंत्राटदारांना PVC पाईप (HSN 3917, 18%) ₹60,000 चे विकले, तेच पाईप थेट येणाऱ्या ग्राहकांना ₹25,000 चे विकले; आणि GSTIN असलेल्या एका बिल्डरला फिटिंगचे मजुरी काम (SAC 9954, 18%) ₹10,000 चे केले. टेबल 12 B2B मध्ये दोन ओळी येतात: 3917, 18%, ₹60,000 आणि प्रमाणासह; आणि 9954, 18%, ₹10,000 आणि प्रमाणाशिवाय. टेबल 12 B2C मध्ये एक ओळ: 3917, 18%, ₹25,000.
नेहमीच्या चुका
- HSN सारांशाचा एकूण आकडा B2B, B2C आणि नोट टेबलशी न जुळणे: सहसा क्रेडिट नोट टेबल 12 मधून सुटलेली असते (ती HSN चे एकूण कमी करते).
- जुन्या बिलांवर दोन अंकी किंवा बनावट कोड. आयटम एकदा माझा डेटा मध्ये दुरुस्त करा, म्हणजे नवी बिले बरोबर येतील.
- सर्व्हिससाठी प्रमाण टाकणे, किंवा मालासाठी युनिट नसणे.
- एका ओळीत मिसळलेले दर. प्रत्येक दराची वेगळी ओळ हवी.