GSTR-1 › GSTR-1 टेबल
GSTR-1 टेबल समजून घ्या: कोणते बिल कुठे जाते
GSTR-1 म्हणजे तुमच्या विक्रीचे रिटर्न. ती एकच लांब यादी नसते: खरेदीदार कोण, माल कुठे जातो आणि बिल किती मोठे आहे यावरून प्रत्येक बिल एका टेबलमध्ये जाते. टेबल बरोबर असणे महत्त्वाचे आहे, कारण तुमच्या खरेदीदारांचे इनपुट टॅक्स क्रेडिट तुम्ही जे दाखवता त्यावरून येते.
एकेक टेबल
| टेबल | पोर्टलवरील नाव | काय येते |
|---|---|---|
| 4A, 4B, 6B, 6C | B2B, SEZ, Deemed exports | GSTIN असलेल्या खरेदीदाराला दिलेले प्रत्येक बिल, एकेक करून, टॅक्स दरानुसार वेगळे. SEZ युनिट आणि डीम्ड एक्सपोर्टची बिले त्यांच्या स्वतःच्या इनव्हॉइस प्रकाराने चिन्हांकित होतात. |
| 5 | B2C (Large) | दुसऱ्या राज्यातील नोंदणी नसलेल्या खरेदीदारांना दिलेली, ₹1 लाखांपेक्षा जास्त बिल रकमेची बिले, एकेक करून. |
| 6A | Exports | एक्सपोर्ट बिले, IGST भरून किंवा न भरता, पोर्ट कोड आणि शिपिंग बिलासह. |
| 7 | B2C (Others) | नोंदणी नसलेल्या खरेदीदारांना केलेली इतर सर्व विक्री: तुमच्या स्वतःच्या राज्यातील प्रत्येक बिल आणि ₹1 लाखांपर्यंतची दुसऱ्या राज्यातील बिले. बिलवार नाही: राज्य आणि दरानुसार एकत्र. |
| 8 | Nil rated, exempted and non-GST | GST नसलेल्या सप्लायचे एकूण आकडे, चार प्रकारे विभागलेले: आंतरराज्य किंवा राज्यांतर्गत, रजिस्टर्ड किंवा नोंदणी नसलेल्या खरेदीदारांना. |
| 9B | Credit / debit notes | रजिस्टर्ड खरेदीदारांना दिलेल्या नोट (CDNR), आणि B2C Large किंवा एक्सपोर्ट बिलांविरुद्ध नोंदणी नसलेल्या खरेदीदारांना दिलेल्या नोट (CDNUR). |
| 11A, 11B | Advances received and adjusted | इनव्हॉइसपूर्वी ज्यावर तुम्ही GST भरला ते अॅडव्हान्स (बहुतेक सर्व्हिस), आणि इनव्हॉइस दिल्यावर त्यांचे अॅडजस्टमेंट. |
| 12 | HSN-wise summary | HSN किंवा SAC कोड आणि दरानुसार एकूण, दोन भागांत: B2B आणि B2C. |
| 13 | Documents issued | प्रत्येक नंबर सीरिजसाठी: पहिला नंबर, शेवटचा नंबर, एकूण आणि रद्द. |
B2C Large: ₹1 लाखांचा नियम
बिल B2C Large मध्ये तेव्हाच जाते जेव्हा तिन्ही गोष्टी खऱ्या असतात: खरेदीदाराकडे GSTIN नाही, प्लेस ऑफ सप्लाय दुसऱ्या राज्यात आहे, आणि बिलाची रक्कम (टॅक्ससह) मर्यादेपेक्षा जास्त आहे. मर्यादा ऑगस्ट 2024 च्या रिटर्न कालावधीपासूनच्या बिलांसाठी ₹1 लाख आहे (Notification 12/2024-Central Tax, 10 जुलै 2024); त्यापूर्वी ती ₹2.5 लाख होती.
उदाहरण. लुधियानाचा एक व्यापारी दिल्लीतील नोंदणी नसलेल्या खरेदीदाराला विकतो. ₹1,18,000 चे बिल टेबल 5 मध्ये, बिलवार जाते. त्याच खरेदीदाराला ₹94,400 चे बिल टेबल 7 मध्ये जाते, त्याच दराच्या इतर दिल्लीतील विक्रीसोबत एकत्र. पंजाबमधीलच नोंदणी नसलेल्या खरेदीदाराला ₹2,00,000 चे बिल नेहमी टेबल 7 मध्ये जाते, कारण ते राज्यांतर्गत आहे.
B2C Small ही यादी नाही, एकूण आहे
टेबल 7 मध्ये तुम्ही प्लेस ऑफ सप्लाय आणि दरानुसार एक ओळ देता, उदा. "03-Punjab, 18%, टॅक्सेबल व्हॅल्यू ₹4,52,300". टॅक्स दरावरून काढला जातो. छोट्या B2C बिलाविरुद्धची क्रेडिट नोट 9B मध्ये दाखवली जात नाही: ती फक्त त्या महिन्याच्या त्याच राज्य आणि दराच्या टेबल 7 चा आकडा कमी करते (तो मायनसही होऊ शकतो).
क्रेडिट आणि डेबिट नोट
- रजिस्टर्ड खरेदीदाराला (CDNR): नोट नंबर, तारीख, प्रकार (C किंवा D), नोटची रक्कम, दर आणि टॅक्सेबल व्हॅल्यू, खरेदीदाराच्या GSTIN सह.
- नोंदणी नसलेल्या खरेदीदाराला: फक्त मूळ बिल B2C Large किंवा एक्सपोर्ट असेल तेव्हा (CDNUR, "UR type" B2CL, EXPWP किंवा EXPWOP). नाहीतर ती टेबल 7 मध्ये अॅडजस्ट होते.
- प्लेस ऑफ सप्लाय मूळ इनव्हॉइसवरून घेतला जातो.
दिलेली डॉक्युमेंट (टेबल 13)
अनेक जण हे टेबल रिकामे सोडतात, पण ते रिटर्नचा भाग आहे. प्रत्येक सीरिजसाठी त्या कालावधीत वापरलेला पहिला आणि शेवटचा नंबर, एकूण आणि किती रद्द झाले ते द्या. इनव्हॉइस, क्रेडिट नोट, डेबिट नोट, रिसीट व्हाउचर, रिफंड व्हाउचर, पेमेंट व्हाउचर (रिव्हर्स चार्ज), नोंदणी नसलेल्यांकडून खरेदीसाठी सेल्फ इनव्हॉइस, आणि जॉब वर्क किंवा पसंतीवर पाठवलेल्या मालाचे डिलिव्हरी चलन यांची प्रत्येकी वेगळी ओळ असते.
टूल कसे ठरवते
होम पेजवरील GSTR-1 मेकर नेमके हेच नियम पाळतो. तो खरेदीदाराचा GSTIN तपासतो (चेक डिजिट चुकीचा असेल तर बिल B2C धरले जाते), प्लेस ऑफ सप्लाय बिलावरून (किंवा खरेदीदाराच्या राज्यावरून) घेतो, SEZ, डीम्ड एक्सपोर्ट आणि एक्सपोर्ट बिलांसाठी तुम्ही निवडलेला ई-इनव्हॉइस सप्लाय प्रकार वापरतो, आणि प्रत्येक क्रेडिट नोटचे मूळ इनव्हॉइस शोधतो.