GSTR-1 › GSTR-1 ટેબલ
GSTR-1 ટેબલ સમજો: કયું બિલ ક્યાં જાય
GSTR-1 એટલે તમારા વેચાણનું રિટર્ન. તે એક લાંબી યાદી નથી: ખરીદનાર કોણ છે, માલ ક્યાં જાય છે અને બિલ કેટલું મોટું છે તે પ્રમાણે દરેક બિલ એક ટેબલમાં જાય છે. ટેબલ સાચું હોવું મહત્ત્વનું છે, કારણ કે તમારા ખરીદનારનું ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ તમે જે દર્શાવો તેના પરથી આવે છે.
એક-એક ટેબલ
| ટેબલ | પોર્ટલ પરનું નામ | શું આવે |
|---|---|---|
| 4A, 4B, 6B, 6C | B2B, SEZ, Deemed exports | GSTIN વાળા ખરીદનારને આપેલું દરેક બિલ, એક-એક કરીને, ટેક્સ દર પ્રમાણે અલગ. SEZ યુનિટ અને ડીમ્ડ એક્સપોર્ટનાં બિલ તેમના પોતાના ઇન્વૉઇસ પ્રકારથી ચિહ્નિત થાય છે. |
| 5 | B2C (Large) | બીજા રાજ્યના રજિસ્ટર્ડ ન હોય તેવા ખરીદનારને આપેલાં, ₹1 લાખથી વધુ બિલ રકમનાં બિલ, એક-એક કરીને. |
| 6A | Exports | એક્સપોર્ટ બિલ, IGST ભરીને કે ભર્યા વગર, પોર્ટ કોડ અને શિપિંગ બિલ સાથે. |
| 7 | B2C (Others) | રજિસ્ટર્ડ ન હોય તેવા ખરીદનારને થયેલું બાકીનું બધું વેચાણ: તમારા પોતાના રાજ્યનું દરેક બિલ અને બીજા રાજ્યનાં ₹1 લાખ સુધીનાં બિલ. બિલ પ્રમાણે નહીં: રાજ્ય અને દર પ્રમાણે ભેગું. |
| 8 | Nil rated, exempted and non-GST | GST વગરના સપ્લાયના કુલ આંકડા, ચાર રીતે વહેંચાયેલા: આંતરરાજ્ય કે રાજ્યની અંદર, રજિસ્ટર્ડ કે રજિસ્ટર્ડ ન હોય તેવા ખરીદનારને. |
| 9B | Credit / debit notes | રજિસ્ટર્ડ ખરીદનારને આપેલી નોટ (CDNR), અને B2C Large કે એક્સપોર્ટ બિલ સામે રજિસ્ટર્ડ ન હોય તેવા ખરીદનારને આપેલી નોટ (CDNUR). |
| 11A, 11B | Advances received and adjusted | ઇન્વૉઇસ પહેલાં જેના પર તમે GST ભર્યો તે એડવાન્સ (મોટે ભાગે સર્વિસ), અને ઇન્વૉઇસ આપો ત્યારે તેનું એડજસ્ટમેન્ટ. |
| 12 | HSN-wise summary | HSN કે SAC કોડ અને દર પ્રમાણે કુલ, બે ભાગમાં: B2B અને B2C. |
| 13 | Documents issued | દરેક નંબર સિરીઝ માટે: પહેલો નંબર, છેલ્લો નંબર, કુલ અને રદ. |
B2C Large: ₹1 લાખનો નિયમ
બિલ B2C Large માં ત્યારે જ જાય જ્યારે ત્રણેય વાત સાચી હોય: ખરીદનાર પાસે GSTIN નથી, પ્લેસ ઑફ સપ્લાય બીજા રાજ્યમાં છે, અને બિલની રકમ (ટેક્સ સાથે) મર્યાદાથી વધુ છે. મર્યાદા ઑગસ્ટ 2024 ના રિટર્ન સમયગાળાથી આગળનાં બિલ માટે ₹1 લાખ છે (Notification 12/2024-Central Tax, 10 જુલાઈ 2024); તે પહેલાં ₹2.5 લાખ હતી.
ઉદાહરણ. લુધિયાણાનો એક વેપારી દિલ્હીના રજિસ્ટર્ડ ન હોય તેવા ખરીદનારને વેચે છે. ₹1,18,000 નું બિલ ટેબલ 5 માં, બિલ પ્રમાણે જાય છે. એ જ ખરીદનારને ₹94,400 નું બિલ ટેબલ 7 માં જાય છે, એ જ દરનાં દિલ્હીનાં બીજાં વેચાણ સાથે ભેગું. પંજાબમાં જ રજિસ્ટર્ડ ન હોય તેવા ખરીદનારને ₹2,00,000 નું બિલ હંમેશાં ટેબલ 7 માં જાય છે, કારણ કે તે રાજ્યની અંદરનું છે.
B2C Small યાદી નથી, કુલ છે
ટેબલ 7 માં તમે પ્લેસ ઑફ સપ્લાય અને દર પ્રમાણે એક લીટી આપો છો, દા.ત. "03-Punjab, 18%, ટેક્સેબલ વેલ્યુ ₹4,52,300". ટેક્સ દર પરથી કાઢવામાં આવે છે. નાના B2C બિલ સામેની ક્રેડિટ નોટ 9B માં બતાવાતી નથી: તે ફક્ત તે મહિનાના એ જ રાજ્ય અને દરના ટેબલ 7 નો આંકડો ઘટાડે છે (તે માઇનસ પણ થઈ શકે).
ક્રેડિટ અને ડેબિટ નોટ
- રજિસ્ટર્ડ ખરીદનારને (CDNR): નોટ નંબર, તારીખ, પ્રકાર (C કે D), નોટની રકમ, દર અને ટેક્સેબલ વેલ્યુ, ખરીદનારના GSTIN સાથે.
- રજિસ્ટર્ડ ન હોય તેવા ખરીદનારને: ફક્ત મૂળ બિલ B2C Large કે એક્સપોર્ટ હોય ત્યારે (CDNUR, "UR type" B2CL, EXPWP કે EXPWOP). નહીં તો તે ટેબલ 7 માં એડજસ્ટ થાય છે.
- પ્લેસ ઑફ સપ્લાય મૂળ ઇન્વૉઇસ પરથી લેવાય છે.
આપેલાં ડોક્યુમેન્ટ (ટેબલ 13)
ઘણા લોકો આ ટેબલ ખાલી છોડે છે, પણ તે રિટર્નનો ભાગ છે. દરેક સિરીઝ માટે તે સમયગાળામાં વપરાયેલો પહેલો અને છેલ્લો નંબર, કુલ, અને કેટલા રદ થયા તે આપો. ઇન્વૉઇસ, ક્રેડિટ નોટ, ડેબિટ નોટ, રિસીપ્ટ વાઉચર, રિફંડ વાઉચર, પેમેન્ટ વાઉચર (રિવર્સ ચાર્જ), રજિસ્ટર્ડ ન હોય તેવા પાસેથી ખરીદી માટે સેલ્ફ ઇન્વૉઇસ, અને જૉબ વર્ક કે પસંદગી પર મોકલેલા માલનાં ડિલિવરી ચલણ, દરેકની અલગ લીટી હોય છે.
ટૂલ કેવી રીતે નક્કી કરે છે
હોમ પેજ પરનું GSTR-1 મેકર બરાબર આ જ નિયમો પાળે છે. તે ખરીદનારનો GSTIN તપાસે છે (ચેક ડિજિટ ખોટો હોય તો બિલ B2C ગણાય), પ્લેસ ઑફ સપ્લાય બિલ પરથી (કે ખરીદનારના રાજ્ય પરથી) લે છે, SEZ, ડીમ્ડ એક્સપોર્ટ અને એક્સપોર્ટ બિલ માટે તમે પસંદ કરેલો ઈ-ઇન્વૉઇસ સપ્લાય પ્રકાર વાપરે છે, અને દરેક ક્રેડિટ નોટનું મૂળ ઇન્વૉઇસ શોધે છે.