GSTR-1 › GSTR-1 டேபிள்கள்
GSTR-1 டேபிள்கள் விளக்கம்: ஒவ்வொரு பில்லும் எங்கே போகும்
GSTR-1 என்பது உங்கள் விற்பனைகளின் ரிட்டர்ன். இது ஒரே நீண்ட பட்டியல் அல்ல: வாங்குபவர் யார், சரக்கு எங்கே போகிறது, பில் எவ்வளவு பெரியது என்பதைப் பொறுத்து ஒவ்வொரு பில்லும் ஒரு டேபிளுக்குப் போகும். டேபிள் சரியாக இருப்பது முக்கியம், ஏனெனில் உங்கள் வாங்குபவர்களின் input tax credit நீங்கள் காட்டுவதிலிருந்தே வருகிறது.
டேபிள்கள் ஒவ்வொன்றாக
| டேபிள் | போர்ட்டலில் பெயர் | என்ன போகும் |
|---|---|---|
| 4A, 4B, 6B, 6C | B2B, SEZ, Deemed exports | GSTIN உள்ள வாங்குபவருக்கான ஒவ்வொரு பில்லும், வரி விகிதப்படி பிரித்து, ஒவ்வொன்றாக. SEZ யூனிட்டுகளுக்கான பில்களும் deemed exports-உம் அவற்றுக்கான இன்வாய்ஸ் வகையுடன் குறிக்கப்படும். |
| 5 | B2C (Large) | பில் மதிப்பு ₹1 லட்சத்துக்கு மேல் உள்ள, வேறு மாநிலத்தில் உள்ள பதிவு இல்லாத வாங்குபவர்களுக்கான பில்கள், ஒவ்வொன்றாக. |
| 6A | Exports | IGST செலுத்தி அல்லது செலுத்தாமல் செய்த ஏற்றுமதி பில்கள், போர்ட் கோடு மற்றும் ஷிப்பிங் பில்லுடன். |
| 7 | B2C (Others) | பதிவு இல்லாத வாங்குபவர்களுக்கான மற்ற எல்லா விற்பனைகளும்: உங்கள் சொந்த மாநிலத்தின் ஒவ்வொரு பில்லும், ₹1 லட்சம் வரையிலான வேறு மாநில பில்களும். பில் பில்லாக அல்ல: மாநிலம் மற்றும் வரி விகிதப்படி கூட்டி. |
| 8 | Nil rated, exempted மற்றும் non-GST | GST இல்லாத சப்ளைகளின் மொத்தங்கள், நான்கு வகையாக: மாநிலத்துக்குள் அல்லது மாநிலங்களுக்கு இடையே, பதிவு பெற்ற அல்லது பதிவு இல்லாத வாங்குபவர்களுக்கு. |
| 9B | Credit / debit notes | பதிவு பெற்ற வாங்குபவர்களுக்கான நோட்கள் (CDNR), மற்றும் B2C Large அல்லது ஏற்றுமதி பில்களுக்கு எதிராக பதிவு இல்லாத வாங்குபவர்களுக்கான நோட்கள் (CDNUR). |
| 11A, 11B | பெற்ற மற்றும் அட்ஜஸ்ட் செய்த அட்வான்ஸ்கள் | இன்வாய்ஸுக்கு முன்பே GST செலுத்திய அட்வான்ஸ்கள் (பெரும்பாலும் சர்வீஸ்), இன்வாய்ஸ் போடும்போது அவற்றின் அட்ஜஸ்ட்மெண்ட். |
| 12 | HSN-wise summary | HSN அல்லது SAC கோடு மற்றும் வரி விகிதப்படி மொத்தங்கள், இரண்டு பகுதிகளாக: B2B மற்றும் B2C. |
| 13 | Documents issued | ஒவ்வொரு நம்பர் வரிசைக்கும்: முதல் நம்பர், கடைசி நம்பர், மொத்தம் மற்றும் ரத்து செய்தவை. |
B2C Large: ₹1 லட்சம் விதி
மூன்றும் உண்மையாக இருந்தால் மட்டுமே பில் B2C Large-க்குப் போகும்: வாங்குபவருக்கு GSTIN இல்லை, சப்ளை இடம் வேறு மாநிலத்தில் உள்ளது, பில் மதிப்பு (வரியுடன்) வரம்புக்கு மேல் உள்ளது. ஆகஸ்ட் 2024 ரிட்டர்ன் காலத்திலிருந்து வரும் பில்களுக்கு வரம்பு ₹1 லட்சம் (10 ஜூலை 2024 தேதியிட்ட Notification 12/2024-Central Tax); அதற்கு முன் ₹2.5 லட்சம் இருந்தது.
உதாரணம். லூதியானாவின் ஒரு வியாபாரி டெல்லியில் உள்ள பதிவு இல்லாத வாங்குபவருக்கு விற்கிறார். ₹1,18,000 பில் டேபிள் 5-க்கு, பில் பில்லாகப் போகும். அதே வாங்குபவருக்கு ₹94,400 பில் டேபிள் 7-க்கு, அதே வரி விகிதத்தில் உள்ள மற்ற டெல்லி விற்பனைகளுடன் கூட்டப்படும். பஞ்சாபுக்குள்ளேயே பதிவு இல்லாத வாங்குபவருக்கான ₹2,00,000 பில் எப்போதும் டேபிள் 7-க்குத்தான் போகும், ஏனெனில் அது மாநிலத்துக்குள் நடக்கும் விற்பனை.
B2C Small என்பது பட்டியல் அல்ல, மொத்தம்
டேபிள் 7-இல் ஒவ்வொரு சப்ளை இடம் மற்றும் வரி விகிதத்துக்கும் ஒரு வரி கொடுக்கிறீர்கள், எடுத்துக்காட்டாக "03-Punjab, 18%, வரி விதிக்கத்தக்க மதிப்பு ₹4,52,300". வரி விகிதத்திலிருந்து வரி கணக்கிடப்படும். சிறிய B2C பில்லுக்கு எதிரான கிரெடிட் நோட் 9B-இல் காட்டப்படாது: அதே மாநிலம், அதே வரி விகிதத்துக்கான அந்த மாத டேபிள் 7 எண்ணை அது குறைக்கும் (மைனஸுக்கும் போகலாம்).
கிரெடிட் மற்றும் டெபிட் நோட்கள்
- பதிவு பெற்ற வாங்குபவருக்கு (CDNR): நோட் நம்பர், தேதி, வகை (C அல்லது D), நோட் மதிப்பு, வரி விகிதம் மற்றும் வரி விதிக்கத்தக்க மதிப்பு, வாங்குபவரின் GSTIN உடன்.
- பதிவு இல்லாத வாங்குபவருக்கு: அசல் பில் B2C Large அல்லது ஏற்றுமதியாக இருந்தால் மட்டுமே (CDNUR, "UR type" B2CL, EXPWP அல்லது EXPWOP). இல்லையெனில் அது டேபிள் 7-ஐ அட்ஜஸ்ட் செய்யும்.
- சப்ளை இடம் அசல் இன்வாய்ஸிலிருந்து எடுக்கப்படும்.
வழங்கிய டாக்குமெண்டுகள் (டேபிள் 13)
பலர் இந்த டேபிளை காலியாக விடுகிறார்கள், ஆனால் இது ரிட்டர்னின் ஒரு பகுதி. ஒவ்வொரு வரிசைக்கும் அந்த காலத்தில் பயன்படுத்திய முதல், கடைசி நம்பர், மொத்தம், எத்தனை ரத்து செய்யப்பட்டன என்பதைக் கொடுங்கள். இன்வாய்ஸ்கள், கிரெடிட் நோட்கள், டெபிட் நோட்கள், receipt vouchers, refund vouchers, payment vouchers (reverse charge), பதிவு இல்லாதவர்களிடம் வாங்கியதற்கான self invoices, ஜாப் வொர்க் அல்லது approval-க்கு அனுப்பும் சப்ளைக்கான டெலிவரி சலான்கள் ஒவ்வொன்றுக்கும் தனி வரி உண்டு.
டூல் எப்படி முடிவு செய்கிறது
முகப்பு பக்கத்தில் உள்ள GSTR-1 மேக்கர் இந்த விதிகளையே அப்படியே பின்பற்றுகிறது. வாங்குபவர் GSTIN-ஐ சரிபார்க்கிறது (செக் டிஜிட் தவறு என்றால் பில் B2C ஆக எடுக்கப்படும்), சப்ளை இடத்தை பில்லிலிருந்து (அல்லது வாங்குபவரின் மாநிலத்திலிருந்து) எடுக்கிறது, SEZ, deemed export, ஏற்றுமதி பில்களுக்கு நீங்கள் தேர்ந்தெடுத்த இ-இன்வாய்ஸ் சப்ளை வகையைப் பயன்படுத்துகிறது, ஒவ்வொரு கிரெடிட் நோட்டுக்கும் அசல் இன்வாய்ஸைத் தேடுகிறது.