GSTR-1 › GSTR-1 ടേബിളുകൾ
GSTR-1 ടേബിളുകൾ വിശദീകരണം: ഓരോ ബില്ലും എവിടെ പോകുന്നു
GSTR-1 നിങ്ങളുടെ വിൽപ്പനകളുടെ റിട്ടേൺ ആണ്. ഇത് ഒറ്റ നീണ്ട പട്ടികയല്ല: വാങ്ങുന്നയാൾ ആര്, സാധനം എവിടേക്ക് പോകുന്നു, ബിൽ എത്ര വലുത് എന്നതിനനുസരിച്ച് ഓരോ ബില്ലും ഒരു ടേബിളിൽ പോകും. ടേബിൾ ശരിയാകുന്നത് പ്രധാനമാണ്, കാരണം നിങ്ങളുടെ വാങ്ങുന്നവരുടെ input tax credit നിങ്ങൾ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നതിൽ നിന്നാണ് വരുന്നത്.
ടേബിളുകൾ ഓരോന്നായി
| ടേബിൾ | പോർട്ടലിലെ പേര് | എന്താണ് പോകുന്നത് |
|---|---|---|
| 4A, 4B, 6B, 6C | B2B, SEZ, Deemed exports | GSTIN ഉള്ള വാങ്ങുന്നയാൾക്കുള്ള ഓരോ ബില്ലും, നികുതി നിരക്ക് അനുസരിച്ച് തിരിച്ച്, ഓരോന്നായി. SEZ യൂണിറ്റുകൾക്കുള്ള ബില്ലുകളും deemed exports-ഉം അവയുടെ സ്വന്തം ഇൻവോയ്സ് തരത്തിൽ അടയാളപ്പെടുത്തും. |
| 5 | B2C (Large) | മറ്റൊരു സംസ്ഥാനത്തുള്ള, ബിൽ മൂല്യം ₹1 ലക്ഷത്തിന് മുകളിൽ ഉള്ള, രജിസ്ട്രേഷൻ ഇല്ലാത്ത വാങ്ങുന്നവർക്കുള്ള ബില്ലുകൾ, ഓരോന്നായി. |
| 6A | Exports | IGST അടച്ചോ അടയ്ക്കാതെയോ ഉള്ള കയറ്റുമതി ബില്ലുകൾ, പോർട്ട് കോഡും ഷിപ്പിംഗ് ബില്ലും സഹിതം. |
| 7 | B2C (Others) | രജിസ്ട്രേഷൻ ഇല്ലാത്ത വാങ്ങുന്നവർക്കുള്ള മറ്റ് എല്ലാ വിൽപ്പനകളും: നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം സംസ്ഥാനത്തെ ഓരോ ബില്ലും, ₹1 ലക്ഷം വരെയുള്ള മറ്റ് സംസ്ഥാന ബില്ലുകളും. ബിൽ ബിൽ ആയിട്ടല്ല: സംസ്ഥാനവും നിരക്കും അനുസരിച്ച് കൂട്ടി. |
| 8 | Nil rated, exempted, non-GST | GST ഇല്ലാത്ത വിതരണങ്ങളുടെ ആകെത്തുകകൾ, നാല് വിധത്തിൽ: സംസ്ഥാനത്തിനുള്ളിലോ സംസ്ഥാനങ്ങൾ തമ്മിലോ, രജിസ്റ്റർ ചെയ്തതോ അല്ലാത്തതോ ആയ വാങ്ങുന്നവർക്ക്. |
| 9B | Credit / debit notes | രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത വാങ്ങുന്നവർക്കുള്ള നോട്ടുകൾ (CDNR), B2C Large അല്ലെങ്കിൽ കയറ്റുമതി ബില്ലുകൾക്കെതിരെ രജിസ്ട്രേഷൻ ഇല്ലാത്ത വാങ്ങുന്നവർക്കുള്ള നോട്ടുകൾ (CDNUR). |
| 11A, 11B | കിട്ടിയതും ക്രമീകരിച്ചതുമായ അഡ്വാൻസുകൾ | ഇൻവോയ്സിന് മുൻപേ GST അടച്ച അഡ്വാൻസുകൾ (കൂടുതലും സർവീസ്), ഇൻവോയ്സ് ഉണ്ടാക്കുമ്പോൾ അവയുടെ ക്രമീകരണം. |
| 12 | HSN-wise summary | HSN അല്ലെങ്കിൽ SAC കോഡും നിരക്കും അനുസരിച്ചുള്ള ആകെത്തുകകൾ, രണ്ട് ഭാഗങ്ങളായി: B2B, B2C. |
| 13 | Documents issued | ഓരോ നമ്പർ സീരീസിനും: ആദ്യ നമ്പർ, അവസാന നമ്പർ, ആകെ, റദ്ദാക്കിയവ. |
B2C Large: ₹1 ലക്ഷം നിയമം
ഈ മൂന്നും ശരിയാണെങ്കിൽ മാത്രമേ ബിൽ B2C Large-ലേക്ക് പോകൂ: വാങ്ങുന്നയാൾക്ക് GSTIN ഇല്ല, വിതരണ സ്ഥലം മറ്റൊരു സംസ്ഥാനത്താണ്, ബിൽ മൂല്യം (നികുതി സഹിതം) പരിധിക്ക് മുകളിലാണ്. 2024 ഓഗസ്റ്റ് റിട്ടേൺ കാലയളവ് മുതലുള്ള ബില്ലുകൾക്ക് പരിധി ₹1 ലക്ഷം (2024 ജൂലൈ 10-ലെ Notification 12/2024-Central Tax); അതിന് മുൻപ് ₹2.5 ലക്ഷം ആയിരുന്നു.
ഉദാഹരണം. ലുധിയാനയിലെ ഒരു വ്യാപാരി ഡൽഹിയിലെ രജിസ്ട്രേഷൻ ഇല്ലാത്ത വാങ്ങുന്നയാൾക്ക് വിൽക്കുന്നു. ₹1,18,000 ബിൽ ടേബിൾ 5-ലേക്ക്, ബിൽ ബിൽ ആയി പോകും. അതേ വാങ്ങുന്നയാൾക്കുള്ള ₹94,400 ബിൽ ടേബിൾ 7-ലേക്ക് പോകും, അതേ നിരക്കിലുള്ള മറ്റ് ഡൽഹി വിൽപ്പനകളോടൊപ്പം കൂട്ടി. പഞ്ചാബിനുള്ളിൽ തന്നെ രജിസ്ട്രേഷൻ ഇല്ലാത്ത വാങ്ങുന്നയാൾക്കുള്ള ₹2,00,000 ബിൽ എപ്പോഴും ടേബിൾ 7-ലേക്കാണ് പോകുക, കാരണം അത് സംസ്ഥാനത്തിനുള്ളിലെ വിൽപ്പനയാണ്.
B2C Small ഒരു പട്ടികയല്ല, ആകെത്തുകയാണ്
ടേബിൾ 7-ൽ ഓരോ വിതരണ സ്ഥലത്തിനും നിരക്കിനും ഒരു വരി നൽകും, ഉദാഹരണത്തിന് "03-Punjab, 18%, നികുതി ബാധകമായ മൂല്യം ₹4,52,300". നികുതി നിരക്കിൽ നിന്ന് കണക്കാക്കും. ചെറിയ B2C ബില്ലിനെതിരായ ക്രെഡിറ്റ് നോട്ട് 9B-യിൽ കാണിക്കില്ല: അതേ സംസ്ഥാനത്തിനും നിരക്കിനുമുള്ള ആ മാസത്തെ ടേബിൾ 7 കണക്ക് അത് കുറയ്ക്കും (മൈനസ് ആയി പോലും വരാം).
ക്രെഡിറ്റ്, ഡെബിറ്റ് നോട്ടുകൾ
- രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത വാങ്ങുന്നയാൾക്ക് (CDNR): നോട്ട് നമ്പർ, തീയതി, തരം (C അല്ലെങ്കിൽ D), നോട്ട് മൂല്യം, നിരക്ക്, നികുതി ബാധകമായ മൂല്യം, വാങ്ങുന്നയാളുടെ GSTIN സഹിതം.
- രജിസ്ട്രേഷൻ ഇല്ലാത്ത വാങ്ങുന്നയാൾക്ക്: യഥാർത്ഥ ബിൽ B2C Large അല്ലെങ്കിൽ കയറ്റുമതി ആയിരുന്നെങ്കിൽ മാത്രം (CDNUR, "UR type" B2CL, EXPWP അല്ലെങ്കിൽ EXPWOP). അല്ലെങ്കിൽ അത് ടേബിൾ 7 ക്രമീകരിക്കും.
- വിതരണ സ്ഥലം യഥാർത്ഥ ഇൻവോയ്സിൽ നിന്നാണ് എടുക്കുക.
നൽകിയ ഡോക്യുമെന്റുകൾ (ടേബിൾ 13)
പലരും ഈ ടേബിൾ ഒഴിച്ചിടും, പക്ഷേ ഇത് റിട്ടേണിന്റെ ഭാഗമാണ്. ഓരോ സീരീസിനും ആ കാലയളവിൽ ഉപയോഗിച്ച ആദ്യ, അവസാന നമ്പറും ആകെയും എത്രയെണ്ണം റദ്ദാക്കി എന്നും നൽകുക. ഇൻവോയ്സുകൾ, ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടുകൾ, ഡെബിറ്റ് നോട്ടുകൾ, receipt vouchers, refund vouchers, payment vouchers (reverse charge), രജിസ്ട്രേഷൻ ഇല്ലാത്തവരിൽ നിന്നുള്ള വാങ്ങലുകൾക്കുള്ള self invoices, ജോബ് വർക്കിനോ approval-ൽ വിതരണത്തിനോ ഉള്ള ഡെലിവറി ചലാനുകൾ എന്നിവയ്ക്കെല്ലാം സ്വന്തം വരി ഉണ്ട്.
ടൂൾ എങ്ങനെ തീരുമാനിക്കുന്നു
ഹോം പേജിലെ GSTR-1 മേക്കർ ഈ നിയമങ്ങൾ അതേപടി പിന്തുടരുന്നു. വാങ്ങുന്നയാളുടെ GSTIN പരിശോധിക്കുന്നു (ചെക്ക് ഡിജിറ്റ് തെറ്റിയാൽ ബിൽ B2C ആയി കണക്കാക്കും), വിതരണ സ്ഥലം ബില്ലിൽ നിന്ന് (അല്ലെങ്കിൽ വാങ്ങുന്നയാളുടെ സംസ്ഥാനത്തിൽ നിന്ന്) എടുക്കുന്നു, SEZ, deemed export, കയറ്റുമതി ബില്ലുകൾക്ക് നിങ്ങൾ തിരഞ്ഞെടുത്ത ഇ-ഇൻവോയ്സ് വിതരണ തരം ഉപയോഗിക്കുന്നു, ഓരോ ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടിന്റെയും യഥാർത്ഥ ഇൻവോയ്സ് തിരയുന്നു.