GSTR-1 › GSTR-1 टेबलां
GSTR-1 टेबलां समजून घेयात: खंयचें बिल खंय वता
GSTR-1 म्हळ्यार तुमच्या विक्रीचें रिटर्न. ती एकूच लांब यादी ना: गिरायक कोण, माल खंय वता आनी बिल कितलें व्हडलें हाचेवयल्यान दर बिल एका टेबलांत वता. टेबल बरोबर आसप म्हत्वाचें, कारण तुमच्या गिरायकांचें इनपुट टॅक्स क्रेडिट तुमी कितें दाखयता ताचेवयल्यान येता.
एकेक टेबल
| टेबल | पोर्टलार नांव | कितें येता |
|---|---|---|
| 4A, 4B, 6B, 6C | B2B, SEZ, Deemed exports | GSTIN आशिल्ल्या गिरायकाक दिल्लें दर बिल, एकेक करून, टॅक्स दरा प्रमाणें वेगळें. SEZ युनिट आनी डीम्ड एक्सपोर्टाचीं बिलां तांच्या स्वताच्या इनवॉयस प्रकारान खुणावतात. |
| 5 | B2C (Large) | दुसऱ्या राज्यांतल्या रजिस्टर्ड नाशिल्ल्या गिरायकांक दिल्लीं, ₹1 लाखांपरस चड बिल रकमेचीं बिलां, एकेक करून. |
| 6A | Exports | एक्सपोर्ट बिलां, IGST भरून वा ना भरताना, पोर्ट कोड आनी शिपिंग बिलासयत. |
| 7 | B2C (Others) | रजिस्टर्ड नाशिल्ल्या गिरायकांक केल्ली उरिल्ली सगळी विक्री: तुमच्या स्वताच्या राज्यांतलें दर बिल आनी दुसऱ्या राज्यांतलीं ₹1 लाखांमेरेनचीं बिलां. बिलावार न्हय: राज्य आनी दरा प्रमाणें एकठांय. |
| 8 | Nil rated, exempted and non-GST | GST नाशिल्ल्या सप्लायाचे एकूण आंकडे, चार तरांनी वांटिल्ले: आंतरराज्य वा राज्यांतले, रजिस्टर्ड वा रजिस्टर्ड नाशिल्ल्या गिरायकांक. |
| 9B | Credit / debit notes | रजिस्टर्ड गिरायकांक दिल्ल्यो नोटी (CDNR), आनी B2C Large वा एक्सपोर्ट बिलांआड रजिस्टर्ड नाशिल्ल्या गिरायकांक दिल्ल्यो नोटी (CDNUR). |
| 11A, 11B | Advances received and adjusted | इनवॉयसा पयलीं जाचेर तुमी GST भरलो ते अॅडव्हान्स (चड करून सर्विसां), आनी इनवॉयस दिल्या वेळार तांचें अॅडजस्टमेंट. |
| 12 | HSN-wise summary | HSN वा SAC कोड आनी दरा प्रमाणें एकूण, दोन भागांनी: B2B आनी B2C. |
| 13 | Documents issued | दर नंबर सिरीजीखातीर: पयलो नंबर, निमाणो नंबर, एकूण आनी रद्द. |
B2C Large: ₹1 लाखांचो नेम
बिल B2C Large आंत तेन्नाच वता जेन्ना तिन्ही गजाली खऱ्यो आसतात: गिरायकाकडेन GSTIN ना, प्लेस ऑफ सप्लाय दुसऱ्या राज्यांत आसा, आनी बिलाची रक्कम (टॅक्सासयत) मर्यादेपरस चड आसा. मर्यादा ऑगस्ट 2024 च्या रिटर्न कालावधीसावन फुडल्या बिलांखातीर ₹1 लाख आसा (Notification 12/2024-Central Tax, 10 जुलै 2024); ताचे पयलीं ती ₹2.5 लाख आशिल्ली.
उदाहरण. लुधियाणेचो एक वेपारी दिल्लींतल्या रजिस्टर्ड नाशिल्ल्या गिरायकाक विकता. ₹1,18,000 चें बिल टेबल 5 आंत, बिलावार वता. त्याच गिरायकाक ₹94,400 चें बिल टेबल 7 आंत वता, त्याच दराच्या हेर दिल्लींतल्या विक्रे सयत एकठांय. पंजाबांतल्याच रजिस्टर्ड नाशिल्ल्या गिरायकाक ₹2,00,000 चें बिल सदांच टेबल 7 आंत वता, कारण तें राज्यांतलें आसा.
B2C Small ही यादी न्हय, एकूण
टेबल 7 आंत तुमी प्लेस ऑफ सप्लाय आनी दरा प्रमाणें एक वळ दिता, उदा. "03-Punjab, 18%, टॅक्सेबल व्हॅल्यू ₹4,52,300". टॅक्स दरावयल्यान काडटात. ल्हान B2C बिलाआडची क्रेडिट नोट 9B आंत दाखयनात: ती फक्त त्या म्हयन्याच्या त्याच राज्य आनी दराच्या टेबल 7 चो आंकडो उणो करता (तो मायनसय जावंक शकता).
क्रेडिट आनी डेबिट नोटी
- रजिस्टर्ड गिरायकाक (CDNR): नोट नंबर, तारीख, प्रकार (C वा D), नोटीची रक्कम, दर आनी टॅक्सेबल व्हॅल्यू, गिरायकाच्या GSTIN सयत.
- रजिस्टर्ड नाशिल्ल्या गिरायकाक: फक्त मूळ बिल B2C Large वा एक्सपोर्ट आसल्यार (CDNUR, "UR type" B2CL, EXPWP वा EXPWOP). न्हयतर ती टेबल 7 आंत अॅडजस्ट जाता.
- प्लेस ऑफ सप्लाय मूळ इनवॉयसावयल्यान घेतात.
दिल्लीं डॉक्युमेंटां (टेबल 13)
चड लोक हें टेबल रितें सोडटात, पूण तें रिटर्नाचो भाग आसा. दर सिरीजीखातीर त्या कालावधींत वापरिल्लो पयलो आनी निमाणो नंबर, एकूण, आनी कितले रद्द जाले तें दिवचें. इनवॉयस, क्रेडिट नोट, डेबिट नोट, रिसीट व्हाउचर, रिफंड व्हाउचर, पेमेंट व्हाउचर (रिव्हर्स चार्ज), रजिस्टर्ड नाशिल्ल्यां कडल्यान खरेदी खातीर सेल्फ इनवॉयस, आनी जॉब वर्क वा पसंतीचेर धाडिल्ल्या मालाचीं डिलिव्हरी चलनां हांची दरेकल्याची वेगळी वळ आसता.
टूल कशें ठरयता
होम पानावयलो GSTR-1 मेकर अगदीं हेच नेम पाळटा. तो गिरायकाचो GSTIN तपासता (चेक डिजिट चुकीचो आसल्यार बिल B2C धरतात), प्लेस ऑफ सप्लाय बिलावयल्यान (वा गिरायकाच्या राज्यावयल्यान) घेता, SEZ, डीम्ड एक्सपोर्ट आनी एक्सपोर्ट बिलांखातीर तुमी वेंचिल्लो ई-इनवॉयस सप्लाय प्रकार वापरता, आनी दर क्रेडिट नोटीचो मूळ इनवॉयस सोदता.