GSTR-1 › GSTR-1 ಟೇಬಲ್‌ಗಳು
GSTR-1 ಟೇಬಲ್‌ಗಳ ವಿವರಣೆ: ಪ್ರತಿ ಬಿಲ್ ಎಲ್ಲಿಗೆ ಹೋಗುತ್ತದೆ
GSTR-1 ಎಂದರೆ ನಿಮ್ಮ ಮಾರಾಟಗಳ ರಿಟರ್ನ್. ಇದು ಒಂದೇ ಉದ್ದದ ಪಟ್ಟಿಯಲ್ಲ: ಖರೀದಿದಾರ ಯಾರು, ಸರಕು ಎಲ್ಲಿಗೆ ಹೋಗುತ್ತದೆ, ಬಿಲ್ ಎಷ್ಟು ದೊಡ್ಡದು ಎನ್ನುವುದರ ಮೇಲೆ ಪ್ರತಿ ಬಿಲ್ ಒಂದು ಟೇಬಲ್‌ಗೆ ಹೋಗುತ್ತದೆ. ಟೇಬಲ್ ಸರಿಯಾಗಿರುವುದು ಮುಖ್ಯ, ಏಕೆಂದರೆ ನಿಮ್ಮ ಖರೀದಿದಾರರ input tax credit ನೀವು ತೋರಿಸುವುದರಿಂದಲೇ ಬರುತ್ತದೆ.
ಟೇಬಲ್‌ಗಳು ಒಂದೊಂದಾಗಿ
| ಟೇಬಲ್ | ಪೋರ್ಟಲ್‌ನಲ್ಲಿ ಹೆಸರು | ಏನು ಹೋಗುತ್ತದೆ |
|---|---|---|
| 4A, 4B, 6B, 6C | B2B, SEZ, Deemed exports | GSTIN ಇರುವ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ಪ್ರತಿ ಬಿಲ್, ತೆರಿಗೆ ದರದ ಪ್ರಕಾರ ವಿಂಗಡಿಸಿ, ಒಂದೊಂದಾಗಿ. SEZ ಘಟಕಗಳಿಗೆ ಬಿಲ್‌ಗಳು ಮತ್ತು deemed exports ತಮ್ಮದೇ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ವಿಧದೊಂದಿಗೆ ಗುರುತಿಸಲ್ಪಡುತ್ತವೆ. |
| 5 | B2C (Large) | ಬೇರೆ ರಾಜ್ಯದ, ಬಿಲ್ ಮೌಲ್ಯ ₹1 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿರುವ, ನೋಂದಣಿ ಇಲ್ಲದ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ಬಿಲ್‌ಗಳು, ಒಂದೊಂದಾಗಿ. |
| 6A | Exports | IGST ಪಾವತಿಸಿ ಅಥವಾ ಪಾವತಿಸದೆ ಮಾಡಿದ ರಫ್ತು ಬಿಲ್‌ಗಳು, ಪೋರ್ಟ್ ಕೋಡ್ ಮತ್ತು ಶಿಪ್ಪಿಂಗ್ ಬಿಲ್‌ನೊಂದಿಗೆ. |
| 7 | B2C (Others) | ನೋಂದಣಿ ಇಲ್ಲದ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ಉಳಿದ ಎಲ್ಲ ಮಾರಾಟಗಳು: ನಿಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ರಾಜ್ಯದ ಪ್ರತಿ ಬಿಲ್, ₹1 ಲಕ್ಷದವರೆಗಿನ ಬೇರೆ ರಾಜ್ಯದ ಬಿಲ್‌ಗಳು. ಬಿಲ್ ಬಿಲ್ಲಾಗಿ ಅಲ್ಲ: ರಾಜ್ಯ ಮತ್ತು ದರದ ಪ್ರಕಾರ ಕೂಡಿಸಿ. |
| 8 | Nil rated, exempted ಮತ್ತು non-GST | GST ಇಲ್ಲದ ಪೂರೈಕೆಗಳ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತಗಳು, ನಾಲ್ಕು ವಿಧ: ರಾಜ್ಯದ ಒಳಗೆ ಅಥವಾ ರಾಜ್ಯಗಳ ನಡುವೆ, ನೋಂದಾಯಿತ ಅಥವಾ ನೋಂದಣಿ ಇಲ್ಲದ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ. |
| 9B | Credit / debit notes | ನೋಂದಾಯಿತ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ನೋಟ್‌ಗಳು (CDNR), ಮತ್ತು B2C Large ಅಥವಾ ರಫ್ತು ಬಿಲ್‌ಗಳ ವಿರುದ್ಧ ನೋಂದಣಿ ಇಲ್ಲದ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ನೋಟ್‌ಗಳು (CDNUR). |
| 11A, 11B | ಪಡೆದ ಮತ್ತು ಹೊಂದಿಸಿದ ಅಡ್ವಾನ್ಸ್‌ಗಳು | ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗೆ ಮೊದಲೇ GST ಪಾವತಿಸಿದ ಅಡ್ವಾನ್ಸ್‌ಗಳು (ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಸರ್ವಿಸ್), ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ನೀಡಿದಾಗ ಅವುಗಳ ಹೊಂದಾಣಿಕೆ. |
| 12 | HSN-wise summary | HSN ಅಥವಾ SAC ಕೋಡ್ ಮತ್ತು ದರದ ಪ್ರಕಾರ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತಗಳು, ಎರಡು ಭಾಗಗಳಲ್ಲಿ: B2B ಮತ್ತು B2C. |
| 13 | Documents issued | ಪ್ರತಿ ನಂಬರ್ ಸರಣಿಗೆ: ಮೊದಲ ನಂಬರ್, ಕೊನೆಯ ನಂಬರ್, ಒಟ್ಟು ಮತ್ತು ರದ್ದಾದವು. |
B2C Large: ₹1 ಲಕ್ಷದ ನಿಯಮ
ಈ ಮೂರೂ ನಿಜವಾಗಿದ್ದರೆ ಮಾತ್ರ ಬಿಲ್ B2C Large ಗೆ ಹೋಗುತ್ತದೆ: ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ GSTIN ಇಲ್ಲ, ಪೂರೈಕೆ ಸ್ಥಳ ಬೇರೆ ರಾಜ್ಯದಲ್ಲಿದೆ, ಬಿಲ್ ಮೌಲ್ಯ (ತೆರಿಗೆ ಸಹಿತ) ಮಿತಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿದೆ. ಆಗಸ್ಟ್ 2024 ರಿಟರ್ನ್ ಅವಧಿಯಿಂದ ಬಂದ ಬಿಲ್‌ಗಳಿಗೆ ಮಿತಿ ₹1 ಲಕ್ಷ (10 ಜುಲೈ 2024ರ Notification 12/2024-Central Tax); ಅದಕ್ಕೂ ಮೊದಲು ₹2.5 ಲಕ್ಷ ಇತ್ತು.
ಉದಾಹರಣೆ. ಲೂಧಿಯಾನಾದ ಒಬ್ಬ ವ್ಯಾಪಾರಿ ದೆಹಲಿಯಲ್ಲಿರುವ ನೋಂದಣಿ ಇಲ್ಲದ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ಮಾರುತ್ತಾರೆ. ₹1,18,000 ಬಿಲ್ ಟೇಬಲ್ 5 ಕ್ಕೆ, ಬಿಲ್ ಬಿಲ್ಲಾಗಿ ಹೋಗುತ್ತದೆ. ಅದೇ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ₹94,400 ಬಿಲ್ ಟೇಬಲ್ 7 ಕ್ಕೆ ಹೋಗುತ್ತದೆ, ಅದೇ ದರದ ಇತರ ದೆಹಲಿ ಮಾರಾಟಗಳೊಂದಿಗೆ ಕೂಡಿಸಿ. ಪಂಜಾಬ್‌ನೊಳಗೇ ನೋಂದಣಿ ಇಲ್ಲದ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ₹2,00,000 ಬಿಲ್ ಯಾವಾಗಲೂ ಟೇಬಲ್ 7 ಕ್ಕೇ ಹೋಗುತ್ತದೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಅದು ರಾಜ್ಯದೊಳಗಿನ ಮಾರಾಟ.
B2C Small ಎಂದರೆ ಪಟ್ಟಿಯಲ್ಲ, ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತ
ಟೇಬಲ್ 7 ರಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿ ಪೂರೈಕೆ ಸ್ಥಳ ಮತ್ತು ದರಕ್ಕೆ ಒಂದು ಸಾಲು ಕೊಡುತ್ತೀರಿ, ಉದಾಹರಣೆಗೆ "03-Punjab, 18%, ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಮೌಲ್ಯ ₹4,52,300". ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ದರದಿಂದ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸಣ್ಣ B2C ಬಿಲ್‌ನ ವಿರುದ್ಧದ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನೋಟ್ ಅನ್ನು 9B ಯಲ್ಲಿ ತೋರಿಸುವುದಿಲ್ಲ: ಅದೇ ರಾಜ್ಯ, ಅದೇ ದರಕ್ಕೆ ಆ ತಿಂಗಳ ಟೇಬಲ್ 7 ಅಂಕಿಯನ್ನು ಅದು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ (ಮೈನಸ್‌ಗೂ ಹೋಗಬಹುದು).
ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಮತ್ತು ಡೆಬಿಟ್ ನೋಟ್‌ಗಳು
- ನೋಂದಾಯಿತ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ (CDNR): ನೋಟ್ ನಂಬರ್, ದಿನಾಂಕ, ವಿಧ (C ಅಥವಾ D), ನೋಟ್ ಮೌಲ್ಯ, ದರ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಮೌಲ್ಯ, ಖರೀದಿದಾರರ GSTIN ಜೊತೆ.
- ನೋಂದಣಿ ಇಲ್ಲದ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ: ಮೂಲ ಬಿಲ್ B2C Large ಅಥವಾ ರಫ್ತು ಆಗಿದ್ದಾಗ ಮಾತ್ರ (CDNUR, "UR type" B2CL, EXPWP ಅಥವಾ EXPWOP). ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೆ ಅದು ಟೇಬಲ್ 7 ಅನ್ನು ಹೊಂದಿಸುತ್ತದೆ.
- ಪೂರೈಕೆ ಸ್ಥಳವು ಮೂಲ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ನಿಂದ ಬರುತ್ತದೆ.
ನೀಡಿದ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳು (ಟೇಬಲ್ 13)
ಅನೇಕರು ಈ ಟೇಬಲ್ ಅನ್ನು ಖಾಲಿ ಬಿಡುತ್ತಾರೆ, ಆದರೆ ಇದು ರಿಟರ್ನ್‌ನ ಭಾಗ. ಪ್ರತಿ ಸರಣಿಗೆ ಆ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಬಳಸಿದ ಮೊದಲ ಮತ್ತು ಕೊನೆಯ ನಂಬರ್, ಒಟ್ಟು, ಎಷ್ಟು ರದ್ದಾದವು ಎಂದು ಕೊಡಿ. ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗಳು, ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನೋಟ್‌ಗಳು, ಡೆಬಿಟ್ ನೋಟ್‌ಗಳು, receipt vouchers, refund vouchers, payment vouchers (reverse charge), ನೋಂದಣಿ ಇಲ್ಲದವರಿಂದ ಖರೀದಿಗೆ self invoices, ಜಾಬ್ ವರ್ಕ್ ಅಥವಾ approval ಮೇಲೆ ಪೂರೈಕೆಗೆ ಡೆಲಿವರಿ ಚಲನ್‌ಗಳಿಗೆ ಒಂದೊಂದಕ್ಕೂ ಸ್ವಂತ ಸಾಲು ಇರುತ್ತದೆ.
ಟೂಲ್ ಹೇಗೆ ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತದೆ
ಮುಖಪುಟದ GSTR-1 ಮೇಕರ್ ಇದೇ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಹಾಗೆಯೇ ಅನುಸರಿಸುತ್ತದೆ. ಖರೀದಿದಾರ GSTIN ಪರಿಶೀಲಿಸುತ್ತದೆ (ಚೆಕ್ ಡಿಜಿಟ್ ತಪ್ಪಾದರೆ ಬಿಲ್ ಅನ್ನು B2C ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ), ಪೂರೈಕೆ ಸ್ಥಳವನ್ನು ಬಿಲ್‌ನಿಂದ (ಅಥವಾ ಖರೀದಿದಾರರ ರಾಜ್ಯದಿಂದ) ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ, SEZ, deemed export, ರಫ್ತು ಬಿಲ್‌ಗಳಿಗೆ ನೀವು ಆರಿಸಿದ ಇ-ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ಪೂರೈಕೆ ವಿಧವನ್ನು ಬಳಸುತ್ತದೆ, ಪ್ರತಿ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನೋಟ್‌ನ ಮೂಲ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ಅನ್ನು ಹುಡುಕುತ್ತದೆ.