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GSTR-1 टेबल समझो: कुन्नू बिल कुत्थें जंदा ऐ
GSTR-1 तुंदी बिक्री दा रिटर्न ऐ। एह् इक लम्मी लिस्ट नेईं ऐ: ग्राहक कुन ऐ, माल कुत्थें जा करदा ऐ ते बिल कन्ना बड्डा ऐ, इसदे मताबक हर बिल इक टेबल च जंदा ऐ। टेबल ठीक होना जरूरी ऐ, कीजे तुंदे ग्राहकें दा इनपुट टैक्स क्रेडिट उसी थमां औंदा ऐ जेह्ड़ा तुस दस्सदे ओ।
इक-इक टेबल
| टेबल | पोर्टल पर नांऽ | केह् औंदा ऐ |
|---|---|---|
| 4A, 4B, 6B, 6C | B2B, SEZ, Deemed exports | GSTIN आले ग्राहक गी दित्ता दा हर बिल, इक-इक करियै, टैक्स रेट मताबक अलग। SEZ यूनिट ते डीम्ड एक्सपोर्ट दे बिल उंदी अपनी इनवॉइस किस्म कन्नै निशानदे होंदे न। |
| 5 | B2C (Large) | दूए राज्य दे रजिस्टर्ड नेईं ग्राहकें गी दित्ते दे, ₹1 लाख थमां मती बिल रकम आले बिल, इक-इक करियै। |
| 6A | Exports | एक्सपोर्ट बिल, IGST भरियै जां बगैर भरे, पोर्ट कोड ते शिपिंग बिल कन्नै। |
| 7 | B2C (Others) | रजिस्टर्ड नेईं ग्राहकें गी होई दी बाकी सारी बिक्री: तुंदे अपने राज्य दा हर बिल ते दूए राज्य दे ₹1 लाख तगर दे बिल। बिल मताबक नेईं: राज्य ते रेट मताबक इकट्ठी। |
| 8 | Nil rated, exempted and non-GST | GST दे बगैर दी सप्लाई दे कुल आंकड़े, चार हिस्सें च बंडोए दे: राज्यें दे बश्कार जां राज्य दे अंदर, रजिस्टर्ड जां रजिस्टर्ड नेईं ग्राहकें गी। |
| 9B | Credit / debit notes | रजिस्टर्ड ग्राहकें गी दित्ते दे नोट (CDNR), ते B2C Large जां एक्सपोर्ट बिलें दे खलाफ रजिस्टर्ड नेईं ग्राहकें गी दित्ते दे नोट (CDNUR)। |
| 11A, 11B | Advances received and adjusted | इनवॉइस कोला पैह्लें जिंदे उप्पर तुसें GST भरेआ, ओह् एडवांस (ज्यादातर सर्विस), ते इनवॉइस दित्ते जाने पर उंदा एडजस्टमेंट। |
| 12 | HSN-wise summary | HSN जां SAC कोड ते रेट मताबक कुल, दो हिस्सें च: B2B ते B2C। |
| 13 | Documents issued | हर नंबर सीरीज आस्तै: पैह्ला नंबर, आखरी नंबर, कुल ते रद्द। |
B2C Large: ₹1 लाख दा नियम
बिल B2C Large च तां गै जंदा ऐ जेकर त्रैई गल्लां ठीक होन: ग्राहक कोल GSTIN नेईं ऐ, प्लेस ऑफ सप्लाई दूए राज्य च ऐ, ते बिल दी रकम (टैक्स समेत) हद्द थमां मती ऐ। हद्द अगस्त 2024 दी रिटर्न मुद्दत थमां अग्गें दे बिलें आस्तै ₹1 लाख ऐ (Notification 12/2024-Central Tax, 10 जुलाई 2024); उसदे पैह्लें एह् ₹2.5 लाख ही।
मसाल। लुधियाना दा इक व्यापारी दिल्ली दे इक रजिस्टर्ड नेईं ग्राहक गी बेचदा ऐ। ₹1,18,000 दा बिल टेबल 5 च, बिल मताबक जंदा ऐ। उसी ग्राहक गी ₹94,400 दा बिल टेबल 7 च जंदा ऐ, उसी रेट आली दिल्ली दी होर बिक्री कन्नै इकट्ठा। पंजाब च गै रजिस्टर्ड नेईं ग्राहक गी ₹2,00,000 दा बिल हमेशा टेबल 7 च जंदा ऐ, कीजे एह् राज्य दे अंदर दा ऐ।
B2C Small लिस्ट नेईं, कुल ऐ
टेबल 7 च तुस प्लेस ऑफ सप्लाई ते रेट मताबक इक लैन दिंदे ओ, जनेह् "03-Punjab, 18%, टैक्सेबल वैल्यू ₹4,52,300"। टैक्स रेट थमां कड्ढेआ जंदा ऐ। छोटे B2C बिल दे खलाफ दा क्रेडिट नोट 9B च नेईं दस्सेआ जंदा: ओह् सिर्फ उस म्हीने दे उसी राज्य ते रेट दे टेबल 7 दा आंकड़ा घटांदा ऐ (ओह् माइनस बी होई सकदा ऐ)।
क्रेडिट ते डेबिट नोट
- रजिस्टर्ड ग्राहक गी (CDNR): नोट नंबर, तरीक, किस्म (C जां D), नोट दी रकम, रेट ते टैक्सेबल वैल्यू, ग्राहक दे GSTIN कन्नै।
- रजिस्टर्ड नेईं ग्राहक गी: सिर्फ जेकर असली बिल B2C Large जां एक्सपोर्ट ऐ (CDNUR, "UR type" B2CL, EXPWP जां EXPWOP)। नेईं तां ओह् टेबल 7 च एडजस्ट होंदा ऐ।
- प्लेस ऑफ सप्लाई असली इनवॉइस थमां लेआ जंदा ऐ।
दित्ते दे डॉक्यूमेंट (टेबल 13)
मते लोक एह् टेबल खाली छोड़दे न, पर एह् रिटर्न दा हिस्सा ऐ। हर सीरीज आस्तै उस मुद्दत च बरते दा पैह्ला ते आखरी नंबर, कुल, ते कन्ने रद्द होए, एह् देओ। इनवॉइस, क्रेडिट नोट, डेबिट नोट, रिसीट वाउचर, रिफंड वाउचर, पेमेंट वाउचर (रिवर्स चार्ज), रजिस्टर्ड नेईं लोकें थमां खरीद आस्तै सेल्फ इनवॉइस, ते जॉब वर्क जां पसंद पर भेजे दे माल दे डिलीवरी चालान, हर इक दी अलग लैन होंदी ऐ।
टूल किस चाल्ली तय करदा ऐ
होम पेज पर दा GSTR-1 मेकर बिल्कुल इनेंगी गै नियमें गी मनदा ऐ। ओह् ग्राहक दा GSTIN चैक करदा ऐ (चेक डिजिट गलत होऐ तां बिल B2C गिनेआ जंदा ऐ), प्लेस ऑफ सप्लाई बिल थमां (जां ग्राहक दे राज्य थमां) लैंदा ऐ, SEZ, डीम्ड एक्सपोर्ट ते एक्सपोर्ट बिलें आस्तै तुसें दी चुनी दी ई-इनवॉइस सप्लाई किस्म बरतदा ऐ, ते हर क्रेडिट नोट दा असली इनवॉइस लब्भदा ऐ।