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GSTR-1 के टेबल समझीं: कवन बिल कहाँ जाला
GSTR-1 रउआ बिक्री के रिटर्न ह। ई एगो लमहर लिस्ट नइखे: हर बिल कवनो टेबल में जाला, ई एह पर निर्भर करेला कि खरीदार के बा, माल कहाँ जा रहल बा आ बिल केतना बड़ बा। टेबल सही होखल ज़रूरी बा, काहेंकि रउआ खरीदार के इनपुट टैक्स क्रेडिट ओहीसे बनेला जवन रउआ रिपोर्ट करीले।
टेबल एक-एक करके
| टेबल | पोर्टल पर नाम | का जाला |
|---|---|---|
| 4A, 4B, 6B, 6C | B2B, SEZ, Deemed exports | GSTIN वाला खरीदार के हर बिल, एक-एक करके, टैक्स रेट के हिसाब से बँटल। SEZ यूनिट आ डीम्ड एक्सपोर्ट के बिल पर उनकर आपन इनवॉइस टाइप लागेला। |
| 5 | B2C (Large) | दोसर राज्य के बिना-रजिस्ट्रेशन वाला खरीदार के ₹1 लाख से ऊपर के बिल वैल्यू वाला बिल, एक-एक करके। |
| 6A | Exports | एक्सपोर्ट बिल, IGST दे के भा बिना देले, पोर्ट कोड आ शिपिंग बिल के साथे। |
| 7 | B2C (Others) | बिना-रजिस्ट्रेशन वाला खरीदार के बाकी सब बिक्री: आपन राज्य के हर बिल, आ दोसर राज्य के ₹1 लाख तक के बिल। बिल-बिल ना: राज्य आ रेट के हिसाब से जोड़ के। |
| 8 | Nil rated, exempted and non-GST | बिना GST वाला सप्लाई के टोटल, चार हिस्सा में: राज्य के भीतर भा दोसर राज्य में, रजिस्टर्ड भा बिना-रजिस्ट्रेशन वाला खरीदार के। |
| 9B | क्रेडिट / डेबिट नोट | रजिस्टर्ड खरीदार के नोट (CDNR), आ बिना-रजिस्ट्रेशन वाला खरीदार के B2C Large भा एक्सपोर्ट बिल के खिलाफ़ नोट (CDNUR)। |
| 11A, 11B | मिलल आ एडजस्ट भइल एडवांस | ऊ एडवांस जेकरा पर रउआ इनवॉइस से पहिले GST देले बानी (ज़्यादातर सर्विस में), आ इनवॉइस बनला पर उनकर एडजस्टमेंट। |
| 12 | HSN-wise summary | हर HSN भा SAC कोड आ रेट के टोटल, दू हिस्सा में: B2B आ B2C। |
| 13 | Documents issued | हर नंबर सीरीज़ खातिर: पहिला नंबर, आख़िरी नंबर, कुल आ कैंसल। |
B2C Large: ₹1 लाख के नियम
बिल B2C Large में तबे जाला जब तीनों बात सच होखे: खरीदार के GSTIN नइखे, प्लेस ऑफ़ सप्लाई दोसर राज्य में बा, आ बिल वैल्यू (टैक्स समेत) सीमा से ऊपर बा। सीमा अगस्त 2024 के रिटर्न अवधि से ₹1 लाख बा (Notification 12/2024-Central Tax, 10 जुलाई 2024); ओकरा पहिले ₹2.5 लाख रहे।
उदाहरण। लुधियाना के एगो ट्रेडर दिल्ली के बिना-रजिस्ट्रेशन वाला खरीदार के बेचेला। ₹1,18,000 के बिल टेबल 5 में जाला, बिल-बिल। ओही खरीदार के ₹94,400 के बिल टेबल 7 में जाला, ओही रेट के दिल्ली के दोसर बिक्री के साथे जोड़ के। पंजाब में ही बिना-रजिस्ट्रेशन वाला खरीदार के ₹2,00,000 के बिल हमेशा टेबल 7 में जाला, काहेंकि ऊ राज्य के भीतर के बिक्री ह।
B2C Small लिस्ट ना, टोटल ह
टेबल 7 में हर प्लेस ऑफ़ सप्लाई आ रेट के एक लाइन देवेले, जइसे "03-Punjab, 18%, टैक्सेबल वैल्यू ₹4,52,300"। टैक्स रेट से निकालल जाला। छोट B2C बिल के खिलाफ़ क्रेडिट नोट 9B में ना जाला: ऊ ओही राज्य आ रेट खातिर ओह महीना के टेबल 7 के रकम घटा देला (रकम माइनस भी हो सकेला)।
क्रेडिट आ डेबिट नोट
- रजिस्टर्ड खरीदार के (CDNR): नोट नंबर, तारीख, टाइप (C भा D), नोट वैल्यू, रेट आ टैक्सेबल वैल्यू, खरीदार के GSTIN के साथे।
- बिना-रजिस्ट्रेशन वाला खरीदार के: खाली तब जब ओरिजिनल बिल B2C Large भा एक्सपोर्ट रहे (CDNUR, "UR type" B2CL, EXPWP भा EXPWOP)। ना त ऊ टेबल 7 एडजस्ट करेला।
- प्लेस ऑफ़ सप्लाई ओरिजिनल इनवॉइस से लिहल जाला।
जारी डॉक्यूमेंट (टेबल 13)
बहुत लोग ई टेबल खाली छोड़ देला, बाकिर ई रिटर्न के हिस्सा ह। हर सीरीज़ खातिर ओह अवधि में इस्तेमाल भइल पहिला आ आख़िरी नंबर, कुल, आ केतना कैंसल भइल, लिखीं। इनवॉइस, क्रेडिट नोट, डेबिट नोट, रिसीट वाउचर, रिफ़ंड वाउचर, पेमेंट वाउचर (रिवर्स चार्ज), बिना-रजिस्ट्रेशन वाला लोग से खरीद के सेल्फ़ इनवॉइस, आ जॉब वर्क भा अप्रूवल पर सप्लाई के डिलीवरी चालान, सबके आपन-आपन लाइन होला।
टूल कइसे तय करेला
होम पेज पर GSTR-1 मेकर ठीक एहि नियम पर चलेला। ऊ खरीदार के GSTIN जाँचेला (चेक डिजिट गलत होखे त बिल B2C मानल जाला), प्लेस ऑफ़ सप्लाई बिल से (भा खरीदार के राज्य से) लेला, SEZ, डीम्ड एक्सपोर्ट आ एक्सपोर्ट बिल खातिर रउआ चुनल ई-इनवॉइस सप्लाई टाइप इस्तेमाल करेला, आ हर क्रेडिट नोट के ओरिजिनल इनवॉइस खोजेला।